Calculadora RESICO (ISR de personas físicas)
Estima el ISR mensual del Régimen Simplificado de Confianza para personas físicas. Aplica las tasas de 1% a 2.5% sobre tus ingresos cobrados y descuenta la retención del 1.25% de personas morales.
Aviso fiscal importante
Datos del cálculo
Total de tus CFDI efectivamente cobrados en el mes.
Las empresas te retienen 1.25% de ISR sobre este monto.
ISR mensual a pagar (RESICO)
$330.00
Tasa aplicable: 1.1% · efectiva: 1.1%
Ingresos × tasa del rango
Fórmula: ISR = ingresos × tasa del rango − retención (1.25%)
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Metodología y límites del cálculo
En RESICO el ISR se calcula aplicando una tasa fija sobre el total de ingresos cobrados del mes, según el rango en el que caen (de 1% a 2.5%). No se restan gastos ni deducciones, lo que simplifica el cálculo.
Si facturas a personas morales, estas retienen el 1.25% de ISR y lo enteran al SAT; esa retención se resta de tu ISR del mes. El ISR a pagar es ingresos × tasa − retención, con un mínimo de cero.
Tabla de tasas mensuales de RESICO
- Ingresos hasta $25,000 → 1.00%
- Hasta $50,000 → 1.10%
- Hasta $83,333.33 → 1.50%
- Hasta $208,333.33 → 2.00%
- Hasta $3,500,000 → 2.50%
La tasa se aplica al total de ingresos del mes (no es marginal por tramos). El límite para permanecer en RESICO es de $3.5 millones de ingresos al año.
Preguntas frecuentes sobre RESICO
¿Qué es el RESICO?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un régimen fiscal para personas físicas con ingresos de hasta 3.5 millones de pesos al año. Su ventaja es que el ISR se calcula con tasas bajas (de 1% a 2.5%) directamente sobre los ingresos cobrados, sin deducciones.
¿Cómo se calcula el ISR en RESICO?
Se aplica una tasa fija sobre el total de ingresos mensuales cobrados, según el rango: 1% hasta $25,000, 1.1% hasta $50,000, 1.5% hasta $83,333.33, 2% hasta $208,333.33 y 2.5% hasta $3,500,000. No se restan gastos ni deducciones.
¿Qué es la retención del 1.25%?
Cuando una persona física en RESICO factura a una persona moral, esta le retiene el 1.25% de ISR sobre el monto sin IVA y lo entera al SAT. Esa retención se descuenta del ISR mensual que te corresponde pagar.
¿El RESICO incluye el IVA?
No. El RESICO simplifica el ISR, pero el IVA se calcula y declara con las reglas generales (normalmente 16%). Esta calculadora solo estima el ISR; para el IVA usa la calculadora de IVA o la de factura con retenciones.
¿Qué pasa si supero los 3.5 millones al año?
Si tus ingresos anuales superan los 3.5 millones de pesos dejas de ser elegible para RESICO y debes tributar en el régimen de actividad empresarial y profesional. La calculadora te avisa si tus ingresos anualizados rebasan ese límite.
¿Esta calculadora sustituye mi declaración?
No. Es una estimación informativa del ISR mensual. Tu cálculo definitivo depende de tus CFDI efectivamente cobrados, retenciones y tu situación particular. Consulta a un contador o el portal del SAT.
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